厦门一网络借贷公司隐瞒利息收入偷税被查

来源:海西晨报 2018-03-26 08:53 http://www.mnw.cn/

王乃玲图

　　互联网金融是近年来蓬勃发展的一大新兴产业，但却成为一些不法之徒逃避税收监管，破坏良好税收秩序的法外之地。厦门市地税稽查局曾查处了一起涉及互联网金融的偷税案件，以此对这些不法之徒进行了一次有力警告。

　　据悉，该公司采取隐瞒利息收入的手段进行偷税，在账簿上不列、少列利息收入，从而少缴营业税及附加税费。法网恢恢，疏而不漏，最终，该公司还是在稽查人员的缜密调查下补缴了税款、罚款和滞纳金。

　　接举报启动偷税漏税调查

　　某日，市地税稽查局接到举报电话，反映某公司通过一平台发布招募资金信息，资金到位后，由该公司员工个人代表公司与借款人签订借款合同并收取利息，该公司由此隐瞒真实营业额，达到偷税漏税的目的。

　　地税稽查人员立即展开调查，发现该公司没有使用过发票，也没有以公司名义与他人签订借款合同并收取利息，因此传统的“以票控税”征管方式对此毫无办法。但稽查人员不气馁，很快就拟定了现场突击检查与外围调查相结合的方式，将查询账户与征管信息相对照，重点关注收入是否入账。

　　通过“走私账”躲避稽查

　　通过现场突击检查，稽查人员在该公司的办公电脑上拷贝了部分电子版借款合同，采集了财务账套，并制作了现场笔录。稽查人员怀疑出借资金的个人就是公司员工，同时将突击检查取得的个人与个人签订的借款合同作为突破口。此后，通过相关部门取证劳动合同，并结合工资表，稽查人员最终证实了该预判。

　　随后，稽查人员对借贷行为是否真实存在进行了深入调查，从相关部门取证公证书、第三方保证书和不动产抵押证明等，并查询了个人银行账户，与该公司的网站数据、现场采集的财务账套和部分借款合同进行核对。

　　由此，稽查人员还原了该公司的运作模式：借款人提出借款需求，该公司对借款人进行风险评估，对于信用良好的借款人，采取相应风控措施后，以该公司的员工个人名义与借款人签订借款合同，再从网络平台发布客户信息吸引投资者。投资者资金进入第三方支付平台后，由该平台转到公司法定代表人个人账户，再由法定代表人转账给已经与借款人签订合同的公司员工，由该员工出面将款项转账给借款人。还款时，也是由该员工代表该公司收取本息，再全额转入公司法人代表的个人账户。最后，福建某金融信息服务有限公司（即该公司的投资方，也是网站主办单位，以见证人名义与投资者签订协议）指定法人代表向第三方支付平台充值资金，由支付平台代支付投资人本金和利息。

　　任何违法行为终将受惩处

　　经过缜密调查，地税稽查人员确定，该公司采取隐瞒利息收入的手段进行偷税，在账簿上不列、少列2014年3月至2015年2月利息收入达600多万元，导致少缴营业税及附加税费，最终补交税款、滞纳金、罚款合计55.58万元。

　　地税稽查人员告诉记者，网上金融服务是征管的难点，也是本案的特点，涉案公司从始至终没有使用发票，税务机关无法通过发票进行税收征收管理，但虚拟的网络绝非无人监管、无法监管的法外之地，任何有意违反国家税收法律法规的行为最终都要受到相应的惩处。（晨报记者白若雪通讯员刘旭）

原标题：网络借贷征管难缜密稽查现真相厦门市地税稽查局查处一起涉互联网金融的偷税案件

责任编辑：袁静静